Все ждали этого документа еще летом, и вот 2 ноября 2018 года Центральный Банк Кипра издал новое письмо-циркуляр о шелл-компаниях, известных также как «полочные компании». Ниже Вы найдете основные положения данного циркуляра, который уже вступил в свою силу.
1. Под определение шелл-компании подпадают:
• компании, которые не имеют физического присутствия на территории страны своей регистрации;
• компании, которые не осуществляют экономической деятельности в стране своей регистрации, имеют малую или нулевую экономическую стоимость и не располагают документальным подтверждением обратного.
2. Если компания подпадает под вышеуказанные определения, а также:
• зарегистрирована в юрисдикции, в которой не обязана сдавать финансовую отчетность и проводить независимый аудит;
• зарегистрирована в юрисдикции, включенной ОЭСР или ЕС в список стран, не сотрудничающих по вопросам обмена налоговой информации или не имеет налоговой резиденции,
в таком случае, счета таких компаний не могут обслуживаться на территории Кипра.
3. Во всех остальных случаях в отношении компаний, подпадающих под определение пункта 1 выше, финансовое учреждение принимает решение о том, следует ли вступать с ними в деловые отношения или сохранять их.
4. Политика финансового учреждения в отношении приемлемости как новых, так и действующих компаний подлежит соответствующему безотлагательному пересмотру. Кроме того, финансовым учреждениям напоминается об их обязанностях осуществлять все необходимые меры по проверке клиентов, в том числе источников происхождения средств собственников компаний.
Специалисты корпоративного департамента Oracle Capital Group будут рады предоставить Вам дополнительную информацию. Мы готовы провести анализ Ваших действующих компаний на статус шелл-компании и помочь с альтернативными решениями.
Екатерина Банкова,
менеджер по работе с клиентами
